Как считать и как платить налог самозанятым в 2024 году? Двенадцать самых частых вопросов!

Сейчас очень многие получают статус самозанятого гражданина и платят налог на профессиональный доход (НПД).

Многие столкнутся с этим впервые. И, разумеется, возникает масса вопросов. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в комментариях.

1. Сколько придется платить налогов самозанятому в 2024 году?

К счастью, налог на профессиональный доход, которые платят самозанятые, очень простой. Ничего сложного нет.

Налог меняется в зависимости от того, кто является вашим клиентом.

Все очень просто:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Проще говоря:

  • если оказываете услуги физлицам, то платите 4% от полученного дохода
  • если оказываете услуги юрлицам, то платите 6% от полученного дохода

 

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

Как будут считать доход у самозанятых? Четыре самых частых вопроса!

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за март 2024 года, вы узнаете до 12 апреля 2024 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за март нужно оплатить до 25 апреля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Более того, можно настроить автоматическое списание налога с карты в приложении «Мой Налог».

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

Как будут считать доход у самозанятых?

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

Полный ответ на этот вопрос здесь: Может ли самозанятый гражданин получить налоговый вычет по НДФЛ?

11. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Но дается послабление дается на старте деятельности в виде так называемого «налогового вычета» в размере 10 000 рублей.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!

12. Нужно ли сдавать налоговую декларацию по НПД?

Нет, самозанятые граждане не сдают налоговую декларацию по НПД ((налог на профессиональный доход)

Еще часто спрашивают:

22 комментария к “Как считать и как платить налог самозанятым в 2024 году? Двенадцать самых частых вопросов!”

  1. Добрый день! Подскажите, есть фиксированная сумма налога, которую необходимо заплатить самозанятому за год?

    Ответить
  2. Почему самозанятые не могут платить 13%НДФЛ? Если я хочу платить ,чтоб получить налоговый вычет

    Ответить
  3. Здравствуйте , с 2021 года 10 000 льготных рублей отменили , или так и оставили для зарегистрировавшихся

    Ответить
  4. Являюсь самозанятым
    Написано, что НДФЛ, например за квартиру, я не смогу получить
    В стаж этот период тоже не включается
    Есть ли смысл переходить на ИП и оплачивать патент? Или можно просто начать как ип платить отчисления пенсионные и это будет учитываться в стаже? ИП платят около 40 тыс в год доп отчислений
    Заранее спасибо

    Ответить
  5. Мастеру маникюра. Не каждый день есть клиенты и есть выходные, и к примеру 1 клиент в день. Как будут считаться налоги

    Ответить
  6. Здравствуйте,а если самозанятый к примеру в сфере услуг, то налог(то есть 4проц) будет вычитываться с каждого клиента по 4 процента или с моего месячного дохода по 4 проц?

    Ответить
  7. кто считается самозанятый…есть список профессий?…виды Услуг?….или что то иное?

    Ответить
  8. Если я оформлю ИП и буду производить, продавать мебель частным лицам, какой процент я должна буду платить — 4 или 6?

    Ответить
      • Взнос на медстрахование уже включен в налог, в взнос на пенсионное страхование платить можно добровольно (но не обязательно).
        Если не платить взносы на пенсионное страхование, то и пенсии не будет. Только социальная.

        Ответить
  9. в вопросе:
    7. «А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!»

    в обосновании:
    «В случае, если СУММА НАЛОГА, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, … »

    в ответе:
    «То есть, если ВАШ ДОХОД за прошлый месяц составит менее 100 рублей, … «

    Ответить

Добавить комментарий для Александр Отменить ответ

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.