Про кассовые чеки для самозанятых: В какие сроки выдавать? Какие реквизиты должны быть? Как их передавать?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам, с 1 января 2019 года,  они начнут выдавать чеки своим клиентам через новое приложение для смартфона «Мой налог».

Чеки нужно выдавать если:

  • Вы официально получили статус самозанятого. То есть, прошли регистрацию в ФНС и получили этот статус официально.
  • Ведете деятельность в одном из четырех регионов, которые принимают участие в эксперименте: Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан
  • Чек выдаете за свои услуги или товары собственного производства. То есть делает то, что разрешено для самозанятых (подробнее здесь)

Но какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать?

В законе написано:

  • Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.
  • При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

Как это понимать?

  1. Если ваш клиент платит вам наличными или с использованием электронных средств платежа (например, моментальным переводом с карты на карту при помощи онлайн-банка), то чек нужно выдавать сразу. В момент расчета.
  2. Если безналичным банковским переводом со счета на счет, то чек необходимо выдать не позднее 9-го числа следующего месяца.

Очевидно, что первый пункт может доставить хлопоты. Как пробить чек, если клиент решит сделать оплату, например, через «Сбербанк-Онлайн» ночью? Не спать? Ждать СМС о поступлении платежа?

 

На этот вопрос пока ответа нет.

Тем не менее, сроки ясно обозначены в законе, а налоговики обещают не штрафовать в первый год проведения эксперимента:

ФНС обещает не штрафовать самозанятых в 2019 году

Как передать чек клиенту?

И на этот вопрос в законе есть ответ:

Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

  • путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком);
  • путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код, содержащийся на чеке.

Что должно быть указано в чеке?

Не пугайтесь, все эти реквизиты будут формироваться автоматически, в приложении для смартфона «Мой налог»:

  • наименование документа;
  • дата и время осуществления расчета;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика-продавца;
  • идентификационный номер налогоплательщика продавца;
  • указание на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»;
  • наименования реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг;
  • сумма расчетов;
  • идентификационный номер налогоплательщика юридического лица или индивидуального предпринимателя – покупателя (заказчика) товаров (работ, услуг, имущественных прав) в случае осуществления реализации указанным лицам. Обязанность по сообщению идентификационного номера налогоплательщика возлагается на покупателя (заказчика);
  • QR-код, который позволяет покупателю (заказчику) товаров (работ, услуг, имущественных прав) осуществить его считывание и идентификацию записи о данном расчете в автоматизированной информационной системе федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов;
  • идентификационный номер налогоплательщика уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • наименование уполномоченного оператора электронной площадки или уполномоченной кредитной организации (в случае их участия в формировании чека и (или) осуществлении расчета);
  • уникальный идентификационный номер чека – номер записи в автоматизированной информационной системе налоговых органов, который присваивается чеку в момент его формирования.

7. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, вправе устанавливать дополнительные реквизиты чека и требования к их заполнению.

Обратите внимание на последний пункт. Он означает, что налоговики могут со временем издать новый приказ, в котором введут новые реквизиты кассового чека для самозанятых граждан. Как это уже не раз происходило у ИП, для которых периодически меняют обязательные реквизиты в кассовом чеке.

Как выдать чек, если я продал товар ручной работы через интернет иностранцу?

Для начала стоит отметить, что перепродажа товаров для самозанятых запрещена. Не получится покупать товары чужого производства и перепродавать их. Это запрещено законом. Но не все так плохо, так как разрешена продажа товаров собственного изготовления, ручной работы.

Многие мастера и мастерицы делают всевозможные сувениры, красивые аксессуары и тому подобное. А как быть, если покупатель находится за рубежом? Как оформить чек?

Ответ читаем в полной статье по данному вопросу: Как выдать чек, если самозанятый продал товар ручной работы за рубеж через интернет?

Как сделать возврат?

Например, клиент отказался от вашей услуги. Вы ему вернули деньги. Но просто вернуть деньги – недостаточно
Если при этом не аннулировать чек, который был выдан клиенту, то Вы просто заплатите больше налогов. Дело в том, что именно на основании чеков, которые формирует самозанятый, считается налог.

Аннулировать чек можно через приложение “Мой налог”, которые вы используете для выдачи чеков своим заказчикам.

Придется указать причину аннулирования чека. Выбираете нужный чек и проводите процедура аннулирования.

А если я ошибочно аннулировал чек?

“Вернуть обратно” чек не получится, так как восстановление аннулированного чека в программе “Мой налог” не предусмотрено.

В данной ситуации рекомендовано сформировать чек повторно, с точно такими же данными по оказанной услуге (сумма платежа, название услуги и так далее).

Подробнее читайте в этой статье.

Я работаю в в бригаде самозанятых. Кто должен выдавать чек? Бригадир?

Например, есть бригада грузчиков из трех человек, которая выполнила работы, но оплата за услугу пришла бригадиру. А бригадир потом распределит (если не забудет) оплату между членами команды.

Если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог».

Если доход разделили равномерно (по 1000 рублей на каждого), то каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей.

Подробнее читаем здесь: Самозанятые работают бригадой: как и сколько чеков нужно выдать клиенту?

Другие частые вопросы от самозанятых:

8 комментариев к “Про кассовые чеки для самозанятых: В какие сроки выдавать? Какие реквизиты должны быть? Как их передавать?”

  1. Правильно ли я понимаю, что при оплате через сберонлайн, в чеке об этом должна быть информация?

    Ответить
  2. В моей парикмахерской как и во всем поселке нет интернета и моб. и-нет только 2G …Могу выписать чеки только дома. Как быть?

    Ответить
  3. А если товар вернули по закону в срок в две недели, а чек выплачен, что тогда?

    Ответить
  4. При помощи какого оборудования можно распечатать для выдачи клиенту чек на бумажный носитель из приложения «мой налог «?

    Ответить
  5. Выдавать ли чеки на аванс/предоплату за услуги, или чек выбивается только после окончания предоставления услуги и полной оплаты?
    Если аванс и финальная оплата происходят переводом на банковский счет?
    Спасибо.

    Ответить
  6. Какие данные о покупателе — физическом лице — нанимателе квартиры должны быть в чеке?

    Ответить

Оставьте комментарий

Нажимая на кнопку "Комментировать", вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.